本金保障计划是人人贷为保障投资者的资金安全，而采取的保证投资者不遭受本金损失、信用风险共担机制。“风险备用金账户”是指人人贷为所服务的所有理财人的共同利益考虑，以人人贷名义单独开设并由招商银行上海分行进行资金托管的一个专款专用账户，服务于平台资金出借人的本金保障计划。
平台发生的适用本金保障计划的每笔借款（下称“受保障借款”，是否适用以平台明示为准）成交时，提取一定比例的金额放入“风险备用金账户”。当理财人投资的某笔受保障借款出现严重逾期时（即逾期超过30天），人人贷将根据“风险备用金账户使用规则”通过“风险备用金”向理财人偿付此笔借款的剩余出借本金或剩余出借本金和逾期当期利息（具体情况视投资标的类型的具体偿付规则为准）。
1.1. “风险备用金账户”资金来源
“风险备用金账户”资金当前全部来源于人人贷向每笔受保障借款的借款人或合作机构（具体以人人贷签署的相关法律文件约定为准）所收取的服务费，人人贷在收取该等服务费的同时，将在收取的该等服务费中按照贷款产品类型及借款人的信用等级等信息计提风险备用金（详见《人人贷风险备用金账户--产品偿付规则明细表》）。计提的风险备用金将存放入“风险备用金账户”进行专户管理。各产品类型及信用等级等所对应的风险备用金的计提标准和方式由人人贷制定并解释，人人贷有权根据实际业务需要对相关内容进行调整，如作修改，人人贷将及时进行披露。
1.2. “风险备用金账户”资金用途
“风险备用金账户”资金将专门用于在一定限额内补偿人人贷所服务的受保障借款的理财人（债权人）在借款人（债务人）逾期还款超过30日时剩余未还本金或剩余未还本金和逾期当期利息（具体偿付金额以所投资的产品类型的偿付规则为准），即当借款人（债务人）逾期还款超过30日时，人人贷将按照“风险备用金账户资金使用规则”从该账户中提取相应资金用于偿付理财人（债权人）在该笔受保障借款项下剩余未还本金或剩余未还本金和逾期当期利息金额（不同产品的偿付范围请参考《人人贷风险备用金账户—产品偿付规则明细表》）（以下统一简称“逾期应收赔付金额”）。
1.3. “风险备用金账户”资金使用规则
“风险备用金账户”资金使用遵循以下规则：
（1）违约偿付规则，即当受保障借款的借款人（债务人）逾期还款超过30日时，方才从“风险备用金账户”资金中提取相应资金偿付理财人（债权人）逾期应收赔付金额。
时间顺序规则，即“风险备用金账户”资金对受保障借款的理财人（债权人）逾期应收赔付金额的偿付按照该债权逾期的时间顺序进行偿付分配。先偿付逾期在先的债权，后偿付逾期在后的债权。
（3）债权比例规则，即“风险备用金账户”资金对同一受保障借款的《借款协议》项下不同理财人（债权人）逾期应收赔付金额的偿付按照各债权金额占同协议内发生的债权总额的比例进行偿付分配；当截至某日“风险备用金账户”资金当期余额不足以支付该日所有应享受“风险备用金账户”资金赔付的受保障借款的理财人所对应的逾期应收赔付金额总额时，则该等理财人按照各自对应的逾期应收赔付金额占当期所有理财人对应的逾期应收赔付金额总额的比例进行偿付分配。
（4）有限偿付规则，即“风险备用金账户”资金对受保障借款的理财人（债权人）逾期应收赔付金额的偿付以该账户的资金总额为限。当该账户余额为零时，自动停止对理财人逾期应收赔付金额的偿付，直到该账户获得新的风险备用金。
（5）预期年化预期收益转移规则，即当受保障借款的理财人享有了“风险备用金账户”对某笔受保障借款按照既定规则进行的偿付后，人人贷即取得对应债权；该债权对应的借款人其后为该笔受保障借款所偿还的全部本金、利息及罚息归属“风险备用金账户”；如该笔受保障借款有抵押、质押或其他担保的，则人人贷处置抵押质押物或行使其他担保权利的所得等也归属“风险备用金账户”。
（6）金额上限规则，即当“风险备用金账户”内金额超过届时平台上发生的所有债权未清偿本金金额的10%时，人人贷有权将超出部分转出该账户并自行支配。
1.4. “风险备用金账户”资金管理原则
人人贷已与招商银行股份有限公司上海分行（下称“招商银行上海分行”）就人人贷风险备用金托管问题正式签署协议。招商银行上海分行会对人人贷的风险备用金专户资金进行认真、独立的托管，并针对风险备用金专户资金的实际进出情况每月出具托管报告。自2014年1月1日开始，人人贷将每月公布风险备用金的情况，供用户监督。以下是人人贷风险备用金资金托管及每月公布的一些细则：
（1）人人贷于每月第一个工作日与招商银行上海分行核对上月末风险备用金余额数据，招商银行上海分行于每月初出具人人贷风险备用金的资金托管报告；
（2）人人贷于每月10日前，公布上月底的风险备用金余额情况并公布招商银行上海分行出具的资金托管报告；
（3）人人贷风险备用金在招商银行上海分行托管期间产生的所有利息收入均归入风险备用金并按照本规则进行使用。
附表：《人人贷风险备用金账户-产品偿付规则明细表》
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