一、概念
资金池：或者叫网关充值通道（B2C充值通道），平台在第三方支付进行开户，用户将资金充值到平台的账户里面，平台拥有绝对自主管控资金的权利。
托管：或者叫子账户，平台在第三方支付开户，用户在对应平台户下面开设子账户，理论上平台不能动用子账户里面的资金。推行所谓的资金清结算分离。判断平台有没有进行资金托管最简单粗暴的方法——注册时是否要求开通第三方支付的独立账户。
二、利弊
1、资金池
（1）卷钱跑路的风险：平台可以随意挪用资金，想卷钱跑路时随时都可以，因为手边总有一个不小的池子可以动用；（csai.cn）
（2）掩盖坏账风险：如某个项目无力还款，平台可以拿新用户进来的资金代偿而外面的人根本看不出来，这样就创造了一个“平台没有坏账”的假象；
（3）庞氏骗局的风险：平台明明已经入不敷出，但仍旧可以通过借新还旧，让击鼓传花的游戏一直持续下去。
2、托管
（1）托管增加了平台违规成本和约束，但P2P平台若是想做集资等，可以通过发表假项目，照样可以进行操作。
（2）政策这块还不明朗，等政策出来，具体谁托管，还不一定。
（3）目前并没有真实托管，只是资金托过去了，谁去管？怎么管？这个是肯定没有的。
三、P2P资金池与托管如何区分？
方法很简单，资金池模式中投资人的资金会先流入网贷平台的银行账户,网贷平台可以动用这部分资金。资金托管模式中客户的资金在支付平台直接流转,不经过网贷平台中转,网贷平台动用不了客户的资金，那么进行资金托管客户和网贷平台就必须在第三方支付平台上注册单独的支付账户,将资金的控制权交给客户和支付平台。
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