发布时间：2019-09-06 10:47:50
(一)建立账套：账套号：003；单位名称：开元公司；属工业企业；财务主管：本人姓名；启用日期：2008年1月1日；科目级数：4222；结算方式：现金支票，转账支票。
(二)增加操作员：张兵，使其具有：凭证，总账处理权限。
(三)2008年1月1日的科目设置及余额如下：
科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助核算 余额 一、资产类 1OOl 库存现金 借 1500 1002 银行存款 借 1000000 100201 工行存款 借 600000 100202 工行美元 美元 借 400000 1101 交易性金融资产 借 158000 1121 应收票据 借 1122 应收账款 借 单位往来 20000 1221 其它应收款 借 个人往来 500 1411 周转材料 借 1405 库存商品 借 项目核算 20000 1601 固定资产 借 1358000 1602 累计折旧 贷 400000 1604 在建工程 借 项目核算 400000 160401 人工费 借 项目核算 100000 160402 材料费 借 项目往来 300000
科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助核算 余额 二、负债类 2001 短期借款 贷 1000000 2202 应付账款 贷 30000 2211 应付职工薪酬 贷 450000 2221 应交税费 22210i 应交增值税 22210i0I 进项税额 22210102 销项税额 222102 应交所得税 2501 长期借款 三、所有者权益类 400I 实收资本 贷 600000 4101 盈余公积 贷 200000 4103 本年利润 贷 278000 4104 利润分配 四、成本类 500I 生产成本 项目核算 50010i 材料费 项目核算 500102 人工费 项目核算 500103 其它 项目核算 5101 制造费用 五、损益类 600I 主营业务收入 个 部门项目 640I 主营业务成本 个 部门项目 6601 销售费用 部门核算 6403 营业税金及附加 6602 管理费用 部门核算 6603 财务费用
科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助核算 余额 6111 投资收益 6301 营业外收入 6711 营业外支出 (四)辅助核算的目录及余额： 部门名称 姓名 厂部 销售一部 李刚 销售二部 王娟
应收账款大元公司欠货款10000业务号2000
用友公司欠货款10000业务号1000
其他应收款销售一部李刚借款500 业务号4100
在建工程——人工费安装工程l00000
——材料费安装工程300000(购自大元公司) 在建工程项目大类目录： 编码 工程名称 是否结算 施工单位 负责人 开工时间 计划完工时间 生产成本项目大类目录：(产品：甲产品，乙产品) 编码 产品名称 是否结算 作业号 备注(五)设置凭证类型：记账凭证类型
(六)制作录入凭证，经济业务如下，附件均为一张
1．1月3 日，收到大元公司货款。
2．1月5 日，股息入账。
3．1月11日，贴现承兑。
4．1月12日，销售一部李刚归还欠款500元，业务号4100。
5．1月13日，购买材料一批价值5000元，款已付。
6．1月15日，计算工程人员工资及福利费。
7．1月15日，摊销无形资产。
8．1月20日，转销固定资产盘亏。
9．1月25日，结转销售成本，甲产品100个，每个160元，乙产品200个，每个80元。10．1月28日，结转收益。
11．1月28日，结转销售成本。
12．1月29日，计算所得税。
(七)审核凭证，记账，结账
正确答案：
略