发布时间：2019-07-31 12:25:07
请问一下，公司之前帮老板朋友代买社保，收到代缴费用的时候，会计分录写的是借：银行存款——936.84，贷：其他应收款——936.84，然后缴纳社保的时候，没有冲销其他应收款，分录做的借：销售费用，贷银行存款 现在其他应收款贷方一直挂着金额怎么办呢
补充：已经跨年了金额较小，直接调整过来就可以了
你这笔账虽然跨年了，但金额不到1000元，对利润和所得税的影响不大，写出个说明，作营业外收入了，分录：
借：其他应收款 936.84
贷：营业外收入 936.84