发布时间:2019-08-01 07:08:50
我公司2017年度收到的发票,进项税已经进行了抵扣,现在被认定为失控发票,税务局通知,在本月报税时需将已抵扣的进项税额做转出,已经计入营业成本的调减营业成本,补缴企业所得税。
当时的会计分录:
借:营业成本 44864.86
应交税费-应交增值税进项税 4935.14
贷:银行存款 49800
求 现在进项税额转出、补缴所得税的会计分录