发布时间:2019-08-01 01:42:37
2018年我们公司应收账款为60万,当时实际收回一笔款项50万,由于会计工作失误记成了收回60万,2019年如何调整应收账款为10万元?会计分录如何做?
补充:是通过以前年度损益调整科目进行调整这笔应收账款吗?借:以前年度损益调整100000 贷:应收账款100000这个分录对吗?既然是误记多收了10万元,那当时误记的分录应该是:
借:银行存款 600000
贷:应收账款 600000
这样银行存款多收了10万元,实际是少了10万元,所以这样调整就可以:
借:应收账款 100000
贷:银行存款 100000
这里没有涉及收入和支出,不用通过以前年度损益调整。
借:银行存款 100000(红字)
贷:应收账款 100000(红字)
这个及时更正就行 其他相关科目也得更正
应收账款收回与损益并无关系,不用进入以前年度调整,只要用原来的原科目冲回
用红字冲正原科目100000元