1.[问答题]东大股份公司主要生产电器,同时内销并自营出口。2013年5月内销产品收入2000万元,外销产品5万台(包括一般货物出口),离岸价格为每台100美元,外汇人民币牌价为1美元:6.2元人民币;上期留抵税额10万元,本期进项税额100万元,进料加工保税进口料件加工后货物出口价格为12万人民币,进料加工计划分配率为60%;另有一批上月购买的原材料100万元,增值税税额当时计入了进项税额,本月用作改建厂房之用。该企业的电器产品出口退税率为15%。该企业按《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》申报数进行会计处理,申报数和税务机关审批数一致。问题:计算当期“免、抵、退”应纳增值税并进行相应的会计处理。
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