发布时间：2019-09-05 04:13:58
华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下：
（1）银行存款日记账账面记录：
银行存款日记帐
2008 年
凭证
号数
对方
科目
摘 要
收入（借方）金额
付出（贷方）金额
结存余额
月
日
万
千
百
十
元
角
分
万
千
百
十
元
角
分
十
万
千
百
十
元
角
分
3
1
承前页
1
1
2
0
0
0
0
0
1
略
支付贷款
1
8
7
0
0
0
0
9
3
3
0
0
0
0
5
存入货款
3
5
1
0
0
0
0
1
2
8
4
0
0
0
0
8
略
上交税金
8
0
0
0
0
0
1
2
0
4
0
0
0
0
11
收回欠款
2
6
8
0
0
0
0
1
4
7
2
0
0
0
0
14
提取现金
5
0
0
0
0
0
1
4
2
2
0
0
0
0
19
支付货款
1
2
9
0
0
0
0
1
2
9
3
0
0
0
0
23
支付保险
9
0
0
0
0
0
1
2
0
3
0
0
0
0
26
存入货款
1
2
8
0
0
0
0
1
3
3
1
0
0
0
0
29
收回欠款
3
0
0
0
0
0
1
3
6
1
0
0
0
0
（2）银行对账单记录：
中国工商银行广州市分行（ ）对账单
2008年户名：华兴工厂 第X页 账号：5267—4468—0511
日期
交易号码
操作页码
支票号
借（付）方
贷（收）方
余额
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
1
5
8
11
14
20
26
27
30
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
（略）
18 700
8 000
5 000
12 000
3 600
35 100
26 800
12 800
14 000
112 000
93 300
128 400
120 400
147 200
142 200
130 200
143 000
157 000
153 400
要求：（1）编制华兴工厂3月份的银行存款余额调节表。（本小题10分）
银行存款余额调节表
2008年3月30日
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余额
（1）
银行对账单余额
（6）
加：银行已收企业未收款项
（2）
加：企业已收银行未收款项
（7）
减：银行已付企业未付款项
（3）
（4）
减：企业已付银行未付款项
（8）
（9）
调节后存款余额
（5）
调节后存款余额
（10）
正确答案：
第1小题：银行存款余额调节表为（本小题10分，每空1分）
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余额
（1）136 100
银行对账单余额
（6）153 400
加：银行已收企业未收款项
（2）14 000
加：企业已收银行未收款项
（7）3 000
减：银行已付企业未付款项
（3）12 000
（4）3 600
减：企业已付银行未付款项
（8）12 900
（9）9 000
调节后存款余额
（5）134 500
调节后存款余额
（10）134 500