F公司2011年10～12月以及2012年1～3月份的销售收入如下： 根据历史资料分析，该公司在销售当月能够收回20%的货款，次月收回50%，2个月后

1.[问答题]F公司2011年10～12月以及2012年1～3月份的销售收入如下： 根据历史资料分析，该公司在销售当月能够收回20%的货款，次月收回50%，2个月后收回25%，3个月后收回5%。预计F公司2012年4月份销售收入增长率将会在上月增长率的基础上再增加10个百分点，为满足销售规模的扩大，需要增加一台价值为755万元的设备，另据测算，4月末最低现金余额应不低于60万元。不考虑其他因素，计算结果保留两位小数。要求：(1)计算该公司2012年1月末、2月末和3月末的应收账款水平。(2)编制3月底的应收账款账龄分析表。(3)假设2012年4月份月初现金余额为50万元，全月经营性现金支出884万元，请计算或确定：①4月份的销售增长率；②4月份的销售收入；③4月份的经营现金收入；④4月份的现金支出；⑤4月份的现金余缺。(4)假设为解决4月份的资金缺口，公司拟将3月末的应收账款进行保理，保理方式为有追索权保理，保理资金回收比率为80%，判断2012年3月末的应收账款保理收到的资金能否满足4月份的资金需求，并分析该种筹资方式的主要风险。(5)假设为解决4月份的资金缺口，企业拟采用短期银行借款方式进行筹措。银行借款的利率为5%，采用贴现法付息，请计算：①向银行申请借款的金额；②借款的实际利率。