库存现金溢余3500元，经核查，发现少付AC公司货款3000，另500元未查明原因，经批准做营业外收入处理。

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发现溢余时

借：现金 3500

贷：待处理财产损益—待处理流动资产损益 3500

核查发现少AC公司货款 

借：侍处理财产损益—待处理流动资产损益 3000

贷：应付账款—AC公司  3000

未查明原因转营业外收入

借：待处理财产损益—待处理流动资产损益 500

贷：营业外收入 500

支付AC公司货款

借：应付账款—AC公司 3000

贷：银行存款（现金）3000