发布时间：2019-08-01 04:29:49
上月税盘费全额抵扣了，但未做冲管理费用的分录，季度财务报表已经报了，增值税也报了，增值税报表里抵扣了税盘费。分录未做，这月可以补充吗。怎么做
如果这月做借：减免额 贷：管理费用。是不是把本年利润冲了就行了。因为季报都已经报完了。会不会有影响
在发生税盘费当月就抵减的这笔业务，至少要做两道会计分录，即：
借：应交税费——应交增值税——减免增值税——税盘抵减增值税：480，
贷：银行存款或者库存现金等科目：480。
借：管理费用——办公费——税盘费：480，
贷：营业外收入——减免税收入——税盘费抵减增值税：480。
可跨月抵减时，却忽视了应同时再做一道会计分录，全额核算费用要素支出情况：
借：管理费用——办公费——税盘费：480，
贷：应交税费——待转抵减税盘增值税：480。
在实际发生抵减税盘费时会计分录是：
借：应交税费——待转抵减税盘增值税：480，
贷：营业外收入——减免税收入——税盘费抵减增值税：480。
对于已结账的情况下，不建议反结账处理了。
账面与申报系统会有一笔差额。在本期时：
借：应交税费-减免额
贷：管理费用
分录调整以后，与申报表一致即可。如果使用财务软件记账的情形，因为报表取数的原因，要特别关注一下管理费用的取数公式，如果是单边取数，比如只取借方发生额，那么上述分录的管理费用科目则应该是借方负数来编制分录。
我真的不知道你家的报表是怎么能出完的？这报表能平吗？