求会计实务大神！！管理费（专票）退回，跨月记账，还牵扯税。问题又复杂了。。。

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已在平台勾选并确认抵扣的，且已经不能取消勾选的，账肯定是要记在4月里的。相应的你报税也必须记入这笔管理费的。至于银行并未打款成功，30日退回的，你只能先挂账记费用了。

借：管理费用——咨询服务费                            30000

       应交税费——应交增值税（进项税额）          1800

    贷：其他应付款                                                     31800

后期等你重新付这笔款的时候，做销账：

借：其他应付款      31800

    贷：银行存款           31800