宾馆开了一张增值税专用发票，该张发票上标明了住宿费和餐费，财务账务怎么处理呢，求大侠指点急急急

推荐回答

由于餐费是不能抵扣进项税额的，所以必须做进项税额转出处理。。具体如下：收到开具住宿费和餐费的增值税专用发票，允许全部报销：借：管理费用－－差旅费借：应交税费－－应交增值税（进项税额）贷：现金/银行存款/应付账款/应收账款餐费的增值税额需要做进项税额转出，可以将转出的增值税计入管理费用。借：管理费用－－差旅费贷：应交税费－－应交增值税（进项税额转出）